종합소득세 신고 마감은 6월 1일(월)입니다. 홈택스 모두채움 서비스부터 단계별 직접 신고, 지방소득세 위택스 연계까지 처음 신고하는 분도 따라할 수 있도록 한 번에 정리했습니다. 이 글에서는 종합소득세 신고방법과 준비물부터 신고 유형 선택, 홈택스·손택스 단계별 신고 방법, 납부와 환급, 기한 후 신고까지 2026년 최신 기준으로 안내합니다.
내가 신고 대상인지 궁금하다면 → [종합소득세 신고 대상 | 모르면 세금 20% 가산세 붙습니다] 를 먼저 확인하세요.
신고 후 환급금이 언제 들어오는지 궁금하다면 → [종합소득세 환급 | 얼마나, 언제, 어떻게 받는지 한 번에 정리] 를 참고하세요.
신고 전 반드시 확인할 것 — 기간과 준비물
2026 종합소득세 신고 기간
| 구분 | 기간 |
|---|---|
| 일반 납세자 | 2026년 5월 1일 ~ 6월 1일(월) |
| 성실신고확인 대상자 | 2026년 5월 1일 ~ 6월 30일 |
5월 31일이 일요일이므로 마감이 6월 1일로 자동 연장됩니다. 단 하루라도 넘기면 무신고 가산세 20%가 즉시 부과되니 기한을 반드시 지켜야 합니다.
종합소득세 신고 전 준비물 체크리스트
신고 전에 아래 항목을 미리 챙겨두면 훨씬 빠르게 끝낼 수 있습니다.
- 공동인증서 또는 카카오·네이버 등 간편인증 수단
- 사업소득·근로소득 원천징수영수증
- 국민연금·건강보험료 납부 확인서
- 연금저축·IRP 납입 확인서(해당자)
- 부양가족 주민등록번호(인적공제 신청 시)
- 환급 계좌 정보(환급 예상 시 미리 홈택스에 등록)
신고 유형 먼저 파악하기 — 나는 어떤 방법으로 해야 할까
종합소득세 신고 방법은 소득 구조에 따라 크게 세 가지로 나뉩니다.
모두채움 신고 — 가장 간단, 약 3~10분
국세청이 소득 자료를 미리 채워둔 신고서를 확인 후 제출하는 방식입니다. 단순경비율 적용 소규모 사업자, 근로소득·연금소득·기타소득이 있는 납세자가 주요 대상입니다. 모두채움 대상자는 매년 꾸준히 늘어나는 추세로, 직전 연도 기준 700만 명 이상에게 서비스가 제공됐습니다.
모두채움 대상자라도 공제 항목을 추가할 수 있습니다. 그냥 제출하지 말고 인적공제·연금저축 등 빠진 항목이 없는지 반드시 확인해야 합니다. 공제 하나가 수십만 원 차이를 만듭니다.
일반 신고 — 소득이 복잡한 경우
사업소득과 근로소득이 혼합되거나 임대소득·금융소득이 함께 있는 경우 직접 소득과 공제 항목을 입력해야 합니다. 간편장부 또는 기준경비율 방식으로 필요경비를 계산합니다.
세무 대리인 위임 — 복식부기 의무자, 성실신고 대상
업종별 매출이 일정 기준 이상이거나 소득 구조가 복잡한 경우 세무사에게 위임하는 것이 유리합니다. 단순 신고 기준 수수료는 통상 10만~30만 원 수준입니다.
홈택스 종합소득세 신고 단계별 방법 — PC 기준
1단계 — 홈택스 접속 및 로그인 www.hometax.go.kr 접속 후 공동인증서 또는 카카오·네이버·패스 등 간편인증으로 로그인합니다. 신고 기간 중에는 홈택스 운영 시간이 오전 1시까지 연장됩니다.
2단계 — 종합소득세 신고 메뉴 진입 상단 메뉴 세금신고 → 종합소득세 신고 → 정기신고 작성 순서로 이동합니다.
3단계 — 신고 유형 선택 모두채움 안내를 받은 경우 모두채움/단순경비율 신고를 선택하고, 그 외 소득이 있는 경우 일반신고를 선택합니다.
4단계 — 소득 자료 확인 및 입력 국세청이 수집한 원천징수 내역이 자동으로 조회됩니다. 내 통장 입금 내역과 비교해 누락된 소득이 없는지 반드시 확인하세요. 모두채움 신고라도 실제 소득과 다르면 수정 입력이 필요합니다.
5단계 — 공제 항목 입력 (세금이 줄어드는 핵심 단계)
아래 공제 항목은 자동으로 채워지지 않는 경우가 많으니 직접 확인해야 합니다.
| 공제 항목 | 내용 |
|---|---|
| 인적공제 | 배우자·부모(만 60세 이상)·자녀(만 20세 이하), 연소득 100만 원 이하 |
| 국민연금·건강보험료 | 자료 불러오기로 자동 입력, 누락 시 납부확인서로 수동 입력 |
| 연금저축·IRP | 납입액의 최대 16.5% 세액공제 |
| 자녀 세액공제 | 첫째 25만 원, 둘째 30만 원, 셋째부터 1인당 40만 원 |
| 결혼 세액공제 | 2024~2026년 혼인신고 시 1인당 50만 원 |
| 노란우산공제 | 소기업·소상공인 공제부금, 한도 내 전액 소득공제 |
| 기부금 세액공제 | 1,000만 원 이하 15%, 초과분 30% |
부모님 인적공제 중복에 주의하세요. 형제·자매가 같은 부모님을 각자 공제 신청하면 추후 가산세가 부과되므로 사전에 가족 간 협의가 필요합니다.
6단계 — 예상 세액 확인 및 검토 공제 항목 입력 후 예상 납부세액 또는 환급세액을 확인합니다. 금액이 예상과 크게 다르다면 소득이나 공제 입력 내용을 다시 검토하세요.
7단계 — 신고서 제출 신고서 제출하기 버튼 클릭 후 접수 번호를 반드시 저장해 두세요. 제출 완료 화면에서 신고 내역을 PDF로 저장해두는 것을 권장합니다.
8단계 — 지방소득세 신고(위택스) — 절대 빠뜨리면 안 됩니다 신고 완료 화면에서 지방소득세 신고하기 버튼을 클릭하면 위택스(wetax.go.kr)로 자동 연결됩니다. 지방소득세는 종합소득세와 별개의 세금으로, 따로 신고하지 않으면 무신고 가산세가 별도로 부과됩니다. 세율은 종합소득세의 약 10% 수준입니다.
손택스(모바일 앱)로 신고하는 방법
PC가 불편하다면 스마트폰 앱 손택스를 이용할 수 있습니다.
손택스 신고 순서는 앱 설치 → 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → 정기신고 작성 → 제출 → 지방소득세 신고입니다.
모두채움 대상자라면 손택스에서 ARS(전화) 신고도 가능합니다. 안내 문자에 포함된 번호로 전화해 주민번호와 신고 동의만으로 신고가 완료됩니다.
납부 및 환급 방법
세금을 납부해야 하는 경우
홈택스 납부·고지·환급 → 세금납부 → 납부할 세액 조회/납부 메뉴에서 계좌이체, 신용카드, 간편결제로 납부할 수 있습니다. 납부 가능 시간은 07:00~23:30입니다.
납부세액이 1,000만 원을 초과하면 분납 신청이 가능합니다. 50% 이상을 기한 내 납부하고 나머지는 6월 30일까지 낼 수 있습니다.
환급을 받는 경우
공제 후 세액이 기납부세액(3.3% 원천징수 등)보다 적으면 차액을 환급받습니다. 신고 마감 후 약 30일 이내, 보통 6월 말부터 7월 초 사이에 신고 시 입력한 계좌로 입금됩니다.
환급 여부는 홈택스 조회/발급 → 환급금 상세조회에서 확인할 수 있습니다. 환급 일정과 받는 방법이 더 궁금하다면 종합소득세 환급 글에서 자세히 확인할 수 있습니다.
신고 유형별 절세 핵심 포인트
프리랜서·3.3% 원천징수자
3.3%는 세금의 일부를 미리 낸 선납금일 뿐입니다. 연간 소득이 적거나 필요경비가 많다면 환급 가능성이 높습니다. 통신비, 교통비, 장비 구입비 등 업무 관련 지출은 빠짐없이 필요경비로 반영하세요.
직장인 부업·N잡러
회사 연말정산과 별도로 부업 소득을 합산 신고해야 합니다. 신용카드 사용액은 근로소득 공제와 사업소득 필요경비로 이중 공제가 불가하니 주의하세요.
개인사업자·자영업자
간편장부 대상자는 실제 지출을 장부에 기록해 필요경비를 최대한 반영하는 것이 유리합니다. 경조사비는 청첩장·부고 문자 캡처본만 있어도 건당 20만 원까지 필요경비로 인정됩니다.
기한 후 신고 — 마감을 놓쳤다면
신고 기한을 넘겼다고 포기하면 안 됩니다. 자진해서 기한 후 신고를 하면 가산세를 일부 감면받을 수 있습니다.
| 신고 시점 | 무신고 가산세 감면율 |
|---|---|
| 1개월 이내 | 50% 감면 |
| 3개월 이내 | 30% 감면 |
| 6개월 이내 | 20% 감면 |
발견 즉시 신고하는 것이 가산세를 최소화하는 유일한 방법입니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 신고와 납부는 같은 건가요? A. 아닙니다. 신고는 세액을 확정해 제출하는 절차이고, 납부는 실제로 세금을 내는 절차입니다. 신고서를 제출했더라도 납부세액이 있다면 별도로 납부해야 합니다.
Q. 주식 매매 수익도 종합소득세로 신고해야 하나요? A. 주식 매매차익(양도소득)은 종합소득세가 아닌 양도소득세로 별도 신고합니다. 다만 배당금이 연 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상이 됩니다.
Q. 프리랜서인데 수입이 적어도 신고해야 하나요? A. 네, 소득 금액에 관계없이 사업소득(3.3% 원천징수 포함)이 있으면 신고 의무가 있습니다. 오히려 소득이 적을수록 기납부세액(3.3%)이 실제 세액보다 많아 환급 가능성이 높습니다.
Q. 지방소득세를 안 냈더니 고지서가 왔어요. 어떻게 하나요? A. 위택스(wetax.go.kr)에서 기한 후 신고·납부가 가능합니다. 납부 지연 가산세(하루 0.022%)가 누적되므로 발견 즉시 처리하는 것이 좋습니다.
정리
2026 종합소득세 신고 마감은 6월 1일입니다. 모두채움 서비스 덕분에 단순 소득 구조라면 10분이면 충분합니다. 중요한 건 공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 것과 지방소득세(위택스)까지 완료하는 것입니다. 신고 후 환급이 예상된다면 계좌 정보를 정확히 입력해 두는 것도 잊지 마세요.
내가 신고 대상인지 궁금하다면 → [종합소득세 신고 대상 | 모르면 세금 20% 가산세 붙습니다] 를 먼저 확인하세요.
신고 후 환급금이 언제 들어오는지 궁금하다면 → [종합소득세 환급 | 얼마나, 언제, 어떻게 받는지 한 번에 정리] 를 참고하세요.